Кредит или лизинг?
Сергей Колобов,
департамент лизинговых операций компании ООО «ТКМ»
Слово «лизинг» происходит от английского «lease», которое означает «аренда», хотя «лизинг» в русском варианте – это скорее гибрид аренды и кредита.
Лизинг – это вид финансовых услуг, связанных с кредитованием, приобретением основных фондов. Это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга юридическим и физическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором.
- Когда появляется необходимость приобрести какое-либо имущество рассматривается, как минимум, 3 варианта:
- Купить на уже имеющиеся деньги;
- Взять кредит в банке и приобрести желаемое имущество;
- Приобрести имущество на условиях лизинга.
В первом случае, мы тратим полностью свои накопления и несем полную ответственность за дальнейшую судьбу приобретенного имущества.
Во втором случае, мы привлекаем средства банка для финансирования полной или частичной стоимости имущества. Здесь ситуация с рисками и ответственностью такая же, как и в первом случае, но еще прибавляются обязательства по обслуживанию долга.
Третий вариант, так же как и второй, прибавляет в стоимости имущества плату за услуги лизинговой компании и проценты по займу. Главное отличие кредита от лизинга заключается в следующем: при оформлении, например, автокредита автомобиль является вашей собственностью и залогом в банке, а в случае оформления лизинга – автомобиль пребывает в собственности лизинговой компании до истечения срока соглашения.
Отвечая на вопрос – что более выгодно, если выбирать между кредитом или лизингом, то вариант с лизингом выглядит предпочтительней для тех, кому тяжело предоставить официальные документы о платежеспособности. Ведь в таком случае банки (и то не все) существенно поднимут процентную ставку по кредиту.
Также лизингом лучше воспользоваться тем, у кого кредитная история по каким-то причинам испорчена. Тогда вам прямой путь в лизинговую компанию, но уже на безальтернативной основе. Ведь если банки при оформлении кредита проверяют вашу финансовую состоятельность, ведут кредитную историю с целью уменьшить свои риски по возврату кредита, то в случае с лизинговой компанией автомобиль остается в собственности лизинговой компании до полного погашения стоимости автомобиля с учетом дополнительных платежей и процентов. Таким образом, лизинговая компания сводит практически к нулю все свои риски. Банк же, в лучшем случае, получит проблему реализации залогового автомобиля.
Кроме того, при покупке имущества в лизинг экономятся оборотные средства, не требуется залоговое обеспечение, так как залогом является сам предмет лизинга.
Рассмотрим вариант приобретения автомобиля.
Первоначальная стоимость автомобиля учитывается на балансе лизингодателя (если договором не предусмотрено иное). Но обслуживание, ремонт и прочие расходы, связанные с эксплуатацией автомобиля, лизингополучатель может относить к своим затратам и начислять амортизацию. Эти расходы, а также лизинговые платежи уменьшают прибыль, а значит и налог на нее.
Конечно, это в первую очередь актуально для юридических лиц и ИП на общей системе налогообложения. ИП на ОСНО также имеют право на налоговый вычет по НДС в составе лизинговых платежей. И налог на имущество благодаря ускоренной амортизации меньше.
ИП на УСН не обременены вышеуказанными налогами. Но есть две схемы: 6% с дохода или 15% с разницы между доходами и расходами. В первом случае – оптимизировать налог с помощью лизинга невозможно. При схеме «доходы минус расходы» – за счет увеличения расходов снижается налогооблагаемая база, а значит и сумма налога.
Тот факт, что с финансовой точки зрения, лизинговые продукты уже максимально приближены к клиенту, заставляет лизинговые компании акцентировать внимание на расширении сервисных услуг: вводится система «трейд-ин» (услуга по выкупу подержанного авто, его стоимость учитывается при покупке новой машины), предлагаются топливные карты, помощь на дорогах, льготное сервисное обслуживание автопарка, внедряются онлайн-сервисы для клиентов и т.д.
Еще одним положительным моментом приобретения коммерческого автомобиля в лизинг, является наличие различных федеральных и региональных программ субсидирования лизинговых платежей.
В нашем крае действует государственная программа Приморского края «Экономическое развитие и инновационная экономика Приморского края» на 2013-2017 годы». Согласно этой Программе, субъекты малого и среднего бизнеса имеют право на «Субсидии на возмещение затрат, предусмотренных <…> предоставляются субъектам малого и среднего предпринимательства на возмещение 100% затрат, связанных с уплатой первого взноса (аванса) по договорам финансовой аренды (лизинга) (без учета НДС).»
Казалось бы, что все понятно, но есть и еще одна из самых главных и привлекательных сторон лизинга – имиджевая. Возможность регулярно, с периодичностью раз в три года, в среднем менять одну новую марку автомобиля на другую, таким образом, демонстрируя свои финансовые возможности и дизайн.
Правда, такой вариант не для желающих экономить.
Колобов Сергей Николаевич
Для получения контактных данных
(email, телефон и адрес),
зарегистрируйтесь