Финансовая модель (3)
Продолжаем рассказывать об основных терминах, используемых в построении и анализе ФМБ.
Амортизация — это часть расходов, понесенные бизнесом на приобретение основных средств (мебели, офисной техники, автомобиль, здание и т.п., которые будут приносить пользу бизнесу долгий срок (свыше 1 года). Такие расходы относим на уменьшение прибыли равномерно в течении предполагаемого срока использовании такого имущества, т.е. в виде амортизации.
% по полученным кредитам и займам — это сумма процентов, которые банк вам предъявил за пользование их денежными средствами.
Валовая прибыль — это разница между выручкой и прямыми затратами, Это основной критерий эффективности объекта, проекта, контракта, направления бизнеса и т.п..
Маржинальная прибыль — разница между выручкой и переменными расходами. Используется для анализа безубыточности и операционного рычга.
Прибыль от продаж — показывает, может ли бизнес в принципе зарабатывать. Чем данный показатель выше, тем лучше.
Чистая прибыль — это разница между всеми доходам и всеми расходам, в т.ч налоги бизнеса. Это главный показатель эффективности бизнеса.
Рентабельность продаж — показатель эффективности бизнеса, или доля прибыли (маржинальной, валовой, операционной или чистой) в каждом рубле торговой выручки, т.е. какой процент выручки от продаж бизнеса превращается в прибыль (маржинальную, валовую, операционную, чистую. Рентабельность продаж по чистой прибыли (R) — это отношение чистой прибыли от продаж к выручке:
R=Чистая прибыль от продаж/Выручку *100%
Показывает сумму дивидендов, которые могут быть выплачены собственникам бизнеса. Сумма дивидендов всегда не может быть больше величины Чистой Прибыли. Если, например, рентабельность продаж по чистой прибыли составляет 15%, это значит, что в каждом рубле выручки от продаж за период — 15 копеек чистой прибыли для собственника.
Рентабельность — показатель здоровья бизнеса.
Таким образом, Финансовая модель (ФМ) показывает за какими цифрами (показателями) и результатами должен следить управляющий и влиять на их изменение своими управленческими решениями для достижения определенного финансового результата.
Показатели, которые отслеживаем:
- Выручка
- Расходы
- Прибыль
- Деньги.
ФМ позволяет увидеть планируемые продажи, переменные и постоянные расходы в разрезе статей и сумм, маржинальную прибыль и чистую прибыль — планируемый финансовый результат, рассчитать точку безубыточности, рентабельность и торговую наценку. На практике представляет собой таблицу, по форме напоминающая ОПиУ, в которой отражены основные показатели бизнеса: выручка, переменные и постоянные расходы, прибыль. Именно такая простая таблица дает точную картину будущего. ФМ позволяет увидеть степень зависимости итогового финансового результата (чистая прибыль) от колебаний (изменений) каждого элемента (статьи доходов и расходов) бизнеса, т.е. оценить чувствительность бизнеса от изменений цены закупа и продаж, объема продаж, а так же от каждой существенной и важной статьи расходов бизнеса.
Например: насколько измениться чистая прибыль, если увеличить з/п на X%, или если снизиться объем продаж на X%, или транспортные расходы возрастут на X%, или цена закупа возрастет на Х%
ВАЖНО! При построении ФМ, нужно учесть не только наличие юнитов, т.е. центров продаж — магазины, салоны, объекты недвижимости, филиалы, проекты, каналы продаж (опт, розница, маркетплэйсы), но и центры затрат — подразделения, отделы (отдел доставки, отдел закупа, отдел продаж, АУП), склады, и т.п. При такой структуре ФМ, управленец наглядно получает возможность анализировать не только доходную часть, которая формирует прибыль, но и глубже понимать расходную часть бизнеса в разрезе отделов, которые эти расходы инициируют.
ФМ показывает как мы можем повлиять на прибыль бизнеса. ФМ помогает управлять прибылью бизнеса, позволяет просчитать наперед, а не угадать последствия принятия того или иного управленческого решения.
ФМ позволяет увидеть как, например, изменения цены повлияет на прибыль, на сколько можно снизить % переменной части з/п, сохранив справедливые интересы как сотрудника так и собственника, как влияет на финансовый результат оптимизация постоянных расходов, а как количество продаж. Такой инструмент позволяет принимать осознанные управленческие решения и выводить бизнес в прибыль прозрачно по цифрам на приборной панели, коей является ФМ.
Мы находим оптимальное решение Ваших задач в текущем моменте с заботой о Вашем бизнесе. Создавайте и развивайте бизнес вместе с нами.
Бондарь Ольга Павловна
Для получения контактных данных
(email, телефон и адрес),
зарегистрируйтесь